投資信託のご留意事項
投資信託の収益分配に関するご留意事項
分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確定したものではありません。
分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。
また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合
- 【図】前期決算から基準価額が上昇した場合1
- 【図】前期決算から基準価額が上昇した場合2
分配金は、分配方針に基づき、以下の分配対象額から支払われます。
- ①.配当等収益（経費控除後）
- ②.有価証券売買益・評価益（経費控除後）
- ③.分配準備積立金
- ④.収益調整金
上記いずれの場合も分配金受取額は同額ですが、基準価額の増減により、投資信託の損益状況はそれぞれ異なった結果となっています。このように、投資信託の収益については、分配金だけに注目するのではなく、「分配金の受取額」と「投資信託の基準価額の増減額」の合計額でご判断ください。
- ※上図はイメージであり、将来の分配金の支払いおよび金額ならびに基準価額について示唆、保証するものではありません。
受益者（投資者）のファンドの購入価額によっては、分配金の一部またはすべてが、 実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。
- 【図】分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合1
- ※元本払戻金（特別分配金）は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。また、元本払戻金（特別分配金）部分は非課税扱いとなります。
- 【図】分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合2
- ※普通分配金に対する課税については、投資信託説明書（交付目論見書）をご参照ください。
- 普通分配金：個別元本（受益者（投資者）のファンドの購入価額）を上回る部分からの分配金です。
- 元本払戻金（特別分配金）：個別元本を下回る部分からの分配金です。
- 分配後の受益者（投資者）の個別元本は、元本払戻金（特別分配金）の額だけ減少します。
通貨選択型ファンドの収益に関するご留意事項
- 通貨選択型の投資信託は、株式や債券などといった投資対象資産に加えて、為替ヘッジの対象となる円以外の通貨も選択することができるよう設計された投資信託です。
- 【図】通貨選択型の投資信託のイメージ図1
- 通貨選択型の投資信託の収益源としては、以下の3つの要素が挙げられます。
- 【図】通貨選択型の投資信託のイメージ図2
